Як стягнути дебіторську заборгованість?

1. Робота будується наступним чином
2. Перевірка строків позовної давності
3. Аналіз платоспроможності контрагента-боржника
4. Вибір способу роботи з дебіторською заборгованістю

Як стягнути дебіторську заборгованість і знизити кількість прострочених платежів?

Анна Стратулат,

юрист digital-агентства Original Works

Повернення дебіторської заборгованості - нагальна проблема кожного підприємства. Людський фактор ніхто не відміняв, тому оплати часто затримуються через відсутність коштів, довгого узгодження платежу, ліні, шкідливості і т. Д.

Зазвичай збором заборгованостей займається або особа, яка веде проект, або спеціально навчена людина (юрист, колектор і ін.).

У нас в компанії збором дебіторської заборгованості займаються дві людини. Менеджер проекту і юрист. При цьому пріоритет не варто на зборі дебіторської заборгованості. Першочерговим залишається укладення договору і ведення сумлінних клієнтів. При такому розкладі виходить, що і менеджер не зациклений на боргах, а юрист виступає в очах замовника «необхідним злом» і його підключення не впливає на партнерські відносини менеджера з клієнтом.

При цьому завдяки власній CRM-системі всі зацікавлені особи (керівник відділу, бухгалтерія, генеральний директор) можуть бачити хід справи в реальному часі. Залишати коментарі та поради щодо повернення заборгованості. Процес чітко налагоджений і простий в розумінні. Жоден договір не потрапляє в систему, якщо немає його оригіналу або скан копії.

Договір, потрапляючи в систему, запускає всі процеси по його обліку: від збору позицій по сайту до розрахунку мотивації менеджера. Без підписаного договору проект не піде в технічний відділ і по ньому не можна буде ставити завдання, а, отже, ніхто не отримає зарплату. Тому менеджери мотивувати на отримання підписаного примірника.

Проведена модернізація договорів дозволила обходитися сканом документа і враховувати його у якості первинної документації та докази в суді: є розділ в договорі про факсимільні копії, чітко прив'язана пошта клієнта (її зміна тільки через додаткову угоду) і виконавця. Документи не надсилаються на «ліві» адреси.

Юридичний відділ підключається до переговорів щодо повернення заборгованості вже після того, як був прострочений другий щомісячний платіж. Або, якщо термін заборгованості в цілому склав більше 1 місяця. При цьому не обов'язково буде втручання. Клієнт просто ставиться на контроль. Ми лояльні до клієнтів і йдемо назустріч, якщо це дозволяють відносини. Деякі мають можливість оплачувати рахунки до кінця місяця, хоча працюємо за передоплатою. Такі клієнти заслужили своє право довгостроковою співпрацею.

Робота будується наступним чином

Перший етап прострочення. До роботи підключається бухгалтерія. CRM-система автоматично розсилає нагадування про неоплачений рахунку. Розсилка починається через 14 календарних днів з моменту виставлення рахунку. Періодичність - 1 раз в тиждень для активних договорів і набагато частіше боржникам. Надсилається рахунок, акт і непідписані документи, якщо такі є.

Другий етап прострочення. Якщо боргу два місяці, то надсилається додаткова угода про припинення договору з наступного місяця і запитується гарантійний лист / графік платежів. Замовнику присвоюється статус за рівнем проблеми:

- Ні.

- Відправка документів з описом вкладення

- Переговори про повернення дебіторки.

- Письмова претензія.

- Суд.

Договір може мати статус, при якому він виключається з даного регламенту, відстеження веде менеджер самостійно. В даному випадку з'являється статус «Не турбувати питаннями дебіторки». Такий статус може привласнити тільки керівник.

Третій етап прострочення. Якщо до кінця другого місяця клієнт не йде на взаємодію, то розривається договір і здійснюється стягнення через суд.

При цьому, на підтримку поверненню складені деякі пункти договору. Зокрема, про електронний документообіг і автоматичне прийняття послуг після закінчення певного терміну, якщо відсутня мотивовану відмову від підписання акта.

Слід зазначити, що до суду доходить вкрай рідко, вдається домовитися в 98% випадків. Всього 2% від всієї дебіторки становить стягнення через суд.

Завжди потрібно пам'ятати, що домовитися - набагато вигідніше обом сторонам. І якщо керівники адекватні і йдуть на контакт, то виграють обидві сторони.

адвокат

Залежно від специфіки відносин (поставка, оренда, підряд, надання послуг, збитки і т. Д.) Потрібен певний пакет документів для звернення до суду.

1. Визначаємо, до якого суду звернутися: суд загальної юрисдикції або арбітражний. Для цього має бути розуміння суб'єктного складу (юридичні особи та ВП або просто громадяни) і самих відносин (чи пов'язані вони з підприємницькою діяльністю). Так, суперечки між підприємцями розглядаються в арбітражному суді, а суперечки, не пов'язані з підприємницькою діяльністю розглядаються в судах загальної юрисдикції (стягнення страховки зі страхової компанії).
2. Перед тим як звернутися до суду, уважно вивчаємо договір. Зазвичай в ньому містяться умови про терміни розгляду претензії. Важливо! Якщо ми звертаємося до арбітражного суду, треба дотримати претензійний порядок, інакше позов залишать без розгляду. При цьому якщо в договорі нічого не говориться про терміни напрямки і розгляду претензій, то по закону можна передати спір на вирішення арбітражного суду після прийняття сторонами заходів з досудового врегулювання після закінчення тридцяти календарних днів з дня надіслання претензії (вимоги).
3. Отже, претензію направили. Переходимо до підготовки позову. Тут багато тонкощів. Адже ми знаємо, що, програвши спір у суді, гроші втратимо назавжди, оскільки, якщо одного разу вже судом було розглянуто спір, то другий раз між одними і темі ж особами по одній і тій же підставі (договору) з одного й того ж предмету ( стягнення заборгованості) розглянути і винести рішення вже не можна. Тому уважно збираємо документи. Так, основними документами за договором поставки будуть договір, специфікація, в якій узгоджено товар і його кількість, і обов'язково товарні накладні, підписані обома сторонами, що підтверджують поставку товару, для будівельного підряду - договір з усіма додатками, які уточнюють роботи, кошториси та термін їх виконання , і обов'язково підписані довідки і акти про виконані роботи, що підтверджують виконання і прийняття робіт.

Але що робити, якщо покупець не повертає і не пописує товарні накладні, а замовник відмовляється підписати довідки та акти виконаних робіт? Вихід є завжди. Наприклад, для підтвердження якості виконаних будівельних робіт можуть стати в нагоді журнали загальних робіт, акти прихованих робіт і т. Д., Підтвердити поставку при відсутності підписаних товарних накладних можна через суд, зажадавши інформацію у податкового органу про декларації по ПДВ і книги покупок покупця. Не зайвою буде і нотаріально завірена листування по електронній пошті, в якій покупець підтверджує отримання товару.

Чому так ретельно зупиняюся на доказах?

У законі закріплено вимогу про те, що кожен бере участь в судовому процесі повинен довести свої вимоги, тобто надати до суду достатньо доказів, щоб судом було задоволено позов. Це означать, що якщо за договором поставки постачальником в суд будуть надані тільки договір зі специфікацією без підписаних обома сторонами товарних накладних з поясненням причин відсутності підписаних накладних через несумлінність покупця, у стягненні заборгованості по оплаті поставленого товару буде відмовлено.

1. Позов підготовлений, потрібно сплатити держмито, яка розраховується в процентному співвідношенні від заявленої до стягнення грошової суми.

А що робити, якщо немає грошей на держмито? Адже вона може досягати 200 000 рублів. Є хитрість, можна підготувати клопотання про відстрочку сплати держмита через відсутність грошей, приклавши підтверджуючі документи. А ще можна подати позов на меншу суму, сплатити маленьку держмито, а потім в судовому засіданні збільшити позовні вимоги і підготувати клопотання про відстрочку доплати держмита до розгляду справи по суті.

1. Виграний суд не означає, що гроші будуть фактично повернуті.

Питання повернення грошових коштів по вже вступив в силу судового рішення заслуговує на окрему увагу. Тут буде вже прийматися стратегічне рішення (після аналізу фінансового стану боржника і наявності майна): або подається заява про визнання банкрутом боржника, щоб простимулювати повернення боргу, або діяти через приставів.

Олег Мамонт,

керівник напрямків щодо захисту інвестицій та інтелектуальної власності юридичної компанії ATLegal

Звернення стягнення на дебіторську заборгованість умовно можна розділити на три етапи: 1) перевірка строків позовної давності по дебіторській заборгованості; 2) аналіз платоспроможності контрагента-боржника; 3) вибір способу звернення стягнення на дебіторську заборгованість.

1. Перевірка строків позовної давності

Перевірка строків позовної давності починається з визначення моменту, коли заборгованість стає простроченою, тобто коли по ній починає текти термін позовної давності.

Перебіг строку позовної давності починається з дня, коли особа, право якої порушено, дізналася або повинна була дізнатися про порушення свого права. За зобов'язаннями з визначеним строком виконання перебіг строку позовної давності починається після закінчення терміну виконання. Тобто з дня, коли боржник повинен був заплатити (оплатити поставлений товар, виконані роботи, надані послуги, повернути позику) або здійснити інші дії по виконанню зобов'язань (наприклад, в рахунок передоплати поставити товар, виконати роботи, надати послуги), але не зробив цього.

За загальним термін позовної давності становить 3 роки, але бувають і спеціальні терміни позовної давності, наприклад: за вимогами з перевезення вантажу з моменту визначається транспортними статутами і кодексами (п.3 ст. 797 ЦК України) - 1 рік; за вимогами, що випливають з договору майнового страхування (п.1 ст. 966 ЦК України) - 2 роки.

Необхідно враховувати, що зміна складу органів юридичної особи, наприклад, обрання нового директора, не впливає на визначення початку перебігу строку позовної давності. За змістом статей 61 - 63 ГК РФ при пред'явленні позову ліквідаційною комісією (ліквідатором) від імені юридичної особи до третіх осіб, які мають заборгованість перед організацією, в інтересах якої подається позов, термін позовної давності слід обчислювати з того моменту, коли про порушене право стало відомо власникові цього права, а не ліквідаційної комісії (ліквідатору).

Перебіг строку позовної давності переривається вчиненням зобов'язаною особою дій, що свідчать про визнання боргу (стаття 203 ЦК України).

До дій, що свідчить про визнання боргу з метою перерви перебігу строку позовної давності, зокрема, можуть належати: визнання претензії; зміна договору уповноваженою особою, з якого випливає, що боржник визнає наявність боргу, так само як і прохання боржника про таку зміну договору (наприклад, про відстрочку або про розстрочку платежу); акт звірки взаємних розрахунків, підписаний уповноваженою особою. Відповідь на претензію, що не містить вказівки на визнання боргу, сам по собі не свідчить про визнання боргу. Визнання частини боргу, в тому числі шляхом сплати його частині, що не свідчить про визнання боргу в цілому, якщо інше не обумовлено боржником. У тих випадках, коли зобов'язання передбачало виконання частинами або у вигляді періодичних платежів і боржник здійснив дії, які свідчать про визнання лише частини боргу (періодичного платежу), такі дії не можуть бути підставою для перерви перебігу строку позовної давності по іншим частинам (платежам).

Перерва перебігу строку позовної давності в зв'язку з вчиненням дій, що свідчать про визнання боргу, може мати місце лише в межах терміну давності, а не після його закінчення. Разом з тим після закінчення терміну позовної давності перебіг позовної давності починається заново, якщо боржник або інше зобов'язане особа визнає свій борг в письмовій формі (пункт 2 статті 206 ЦК РФ). Вчинення представником боржника дій, що свідчать про визнання боргу, перериває перебіг строку позовної давності за умови, що ця особа мала відповідними повноваженнями (стаття 182 ЦК України).

1. Аналіз платоспроможності контрагента-боржника

Результати аналізу платоспроможності контрагента-боржника зумовлюють подальші дії з дебіторською заборгованістю. Збір інформації про контрагента-боржнику можна провести як за відкритими джерелами відомостей, розміщених на сайтах відомства, так і по платним довідково-інформаційних ресурсів.

В першу чергу слід проаналізувати інформацію, розміщену в відкритих реєстрах на сайті ФНС https://egrul.nalog.ru/. Там можна отримати актуальну інформацію про контрагента-боржнику: чи є вона діє, ліквідованої, виключеної з ЕГРЮЛ. Стосовно підприємця можна побачити, що не знявся він з реєстрації як ІП.

По-друге, перевірити контрагента за Єдиним федеральному реєстру відомостей про факти діяльності юридичних осіб http://se.fedresurs.ru/, а також на банкрутство в Єдиному федеральному реєстрі відомостей про банкрутство https://bankrot.fedresurs.ru/. На цьому ресурсі представлена ​​повна інформація про банкрутство юридичних осіб: повідомлення про судові акти, про зборах кредиторів, звіти арбітражного керуючого, повідомлення про наявність або про відсутність ознак навмисного або фіктивного банкрутства.

По-третє, перевірити контрагента по картотеці арбітражних справ http://kad.arbitr.ru/. На сайті федеральних арбітражних судів РФ можна побачити поточні і завершені справи з його участю, кількість справ, розмір стягнутих сум. Також якщо стосовно боржника порушено справу про банкрутство, то можна знайти всю детальну інформацію з питань банкрутства контрагента, про поточну процедурою банкрутства, адреса арбітражного керуючого, строк пред'явлення вимог до боржника для участі в перших зборах кредиторів, датою закриття реєстру кредиторів справи і т. Д .

Доцільна також перевірка контрагента на сайті ФССП http://fssprus.ru/iss/ip, де публікуються дані по виконавчих проваджень, дата порушення ІП, сума непогашеної заборгованості.

Також існують платні довідково-інформаційні ресурси, які можуть об'єднувати всі перераховані вище відомості з відкритих джерел, а також мають розширену аналітичну інформацію про благонадійність контрагентів (СПАРК, Контур, Casebook і т.д.).

При аналізі інформації по вищевказаних ресурсів слід враховувати, встановлені Законом ознаки банкрутства. Юридична особа вважається нездатним задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями, про виплату вихідної допомоги і (або) про оплату праці осіб, які працюють або працювали за трудовим договором, і (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів, якщо відповідні зобов'язання і (або) обов'язок не виконані ним протягом трьох місяців з дати, коли вони повинні були бути виконані. Провадження у справі про банкрутство може бути порушена арбітражним судом за умови, що вимоги до боржника - юридичній особі в сукупності складають не менше ніж 300 000 рублей. При визначенні ознак банкрутства боржника в цій сумі не враховуються неустойки, штрафи, судові витрати і компенсація моральної шкоди.

1. Вибір способу роботи з дебіторською заборгованістю

Слід враховувати, що судова практика свідчить про те, що з директора, який не вжив заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості в період строку позовної давності, можуть бути стягнуті збитки в розмірі такої заборгованості.

Вибір способу роботи з дебіторською заборгованістю безпосередньо залежить від результатів аналізу платоспроможності боржника: фінансове становище контрагента стійке, у контрагента низька платоспроможність, контрагент в процедурі банкрутства, контрагент ліквідовано або виключений з ЕГРЮЛ.

Залежно від ситуації, що склалася це можуть бути: звернення з позовом до суду про стягнення дебіторської заборгованості; заяву в арбітражний суд про визнання боржника неспроможним (банкрутом); продаж дебіторської заборгованості третім особам (колекторам); укладення угоди про відступне, угоду про новації зобов'язань і т. д.

Якщо боржник не виключений з ЕГРЮЛ, то робота з дебіторською заборгованістю повинна починатися з пред'явлення претензії. У претензії також доцільно вказати і на вимоги про стягнення штрафних санкцій, передбачених законом або договором.

После Закінчення 30 календарних днів з дня надіслання претензії (вимоги), если інші срок і (або) порядок не встановлено законом або договором можна подаваті иск до арбітражного суду. У разі недотримання претензійного чи іншої досудового порядку врегулювання спору арбітражний суд залишить позовну заяву без розгляду.

Претензія до контрагенту направляється за адресою, вказаною в ЕГРЮЛ, або за адресою, вказаною самим контрагентом. Повідомлення з претензією, вважається доставленим і в тих випадках, якщо воно надійшло особі, якій воно направлено (адресату), але за обставинами, що залежать від нього, не було йому вручено або абонент не ознайомився з ним.

При наявності у іноземної юридичної особи представника на території РФ повідомлення, доставлені за адресою такого представника, вважаються отриманими іноземною юридичною особою (пункт 3 статті 54 ГК РФ).

У разі якщо контрагент-боржник знаходиться в одній з процедур банкрутства , То необхідно визначитися чи є вимоги до боржника поточними або підлягають включенню до реєстру вимог кредиторів.

Поза чергою за рахунок конкурсної маси погашаються вимоги кредиторів за поточними платежами переважно перед кредиторами, вимоги яких виникли до прийняття заяви про визнання боржника банкрутом, тобто дати винесення ухвали про це.

В силу абзацу другого пункту 1 статті 5 Закону про банкрутство виникли після порушення провадження у справі про банкрутство вимоги кредиторів про оплату поставлених товарів, наданих послуг і виконаних робіт є поточними. За змістом цієї норми поточними є будь-які вимоги про оплату товарів, робіт і послуг, поставлених, виконаних і наданих після порушення справи про банкрутство, в тому числі на виконання договорів, укладених до дати прийняття заяви про визнання боржника банкрутом.

У договірних зобов'язаннях, що передбачають періодичне внесення боржником плати за користування майном (договори оренди, лізингу (за винятком викупного)), що триває надання послуг (договори зберігання, надання комунальних послуг та послуг зв'язку, договори на ведення реєстру цінних паперів і т.д.) , а також постачання через приєднану мережу електричної або теплової енергії, газом, нафтою і нафтопродуктами, водою, іншими товарами (за фактично прийняте кількість товару відповідно до даних обліку), поточними є требован ія про оплату за ті періоди часу, які минули після порушення справи про банкрутство.

У разі якщо вимоги до контрагента-боржнику носять реєстровий характер, то необхідно в будь-якому випадку подавати відповідну заяву за порушеною справою про банкрутство з вимогою включити вимоги до реєстру вимог кредиторів.

Пред'явити вимоги можливо на будь-якій стадії банкрутства, але не пізніше двох місяців з дня опублікування відомостей про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, і після закінчення цього терміну реєстр кредиторів закривається

Вимоги конкурсних кредиторів, заявлені після закриття реєстру вимог кредиторів, задовольняються за рахунок що залишилося після задоволення вимог кредиторів, включених до реєстру вимог кредиторів, майна боржника.