Попередження банкрутства: можливі заходи

1. Коли виникає необхідність запобіжних дій? Нормальна діяльність будь-якого суб'єкта передбачає отримання...
2. Інші варіанти відновлення платоспроможності
3. Стратегічні підприємства та організації
4. Кредитні організації

Коли виникає необхідність запобіжних дій?

Нормальна діяльність будь-якого суб'єкта передбачає отримання прибутку, проте в силу різних обставин підприємство може зазнавати збитків, отримати відмову від боржників в поверненні коштів або через інших факторів втрачати свою платоспроможність. Якщо такий процес затягується в часі, то можна сміливо починати попередження банкрутства, інакше компанії може загрожувати фінансова загибель.

До заходів щодо запобігання неспроможності відносять ряд превентивних дій, які можуть зробити істотний вплив на фінансове становище фірми і допомогти їй уникнути банкрутства.

Можливі заходи щодо попередження банкрутства регулюються ст. 30 Федерального закону від 26.10.2002 р N 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)».

Зокрема, при виникненні ознак банкрутства , Описаних в п. 2 ст. зазначеного закону, коли юридична особа не здатне задовольнити вимоги кредиторів по сплаті обов'язкових платежів і (або) грошовим зобов'язанням з затримкою в 3 і більше місяця, керівник такої юридичної особи зобов'язаний надіслати учасникам (засновникам), унітарному підприємству-власнику майна боржника відомості про наявність ознак банкрутства . Закон зобов'язує зазначених адресатів, а в окремих випадках і федеральні органи виконавчої влади, органи місцевого самоврядування, органи виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, вжити своєчасних заходів для попередження банкрутства організацій.

У п. 3 ст. 30 Федерального закону №127-ФЗ передбачено, що учасник (засновники) підприємства-боржника повинні вжити заходів для запобігання банкрутству і по можливості відновити платоспроможність боржника до моменту подачі заяви про визнання боржника банкрутом до арбітражного суду. Попередження банкрутства включає заходи, прийняті кредиторами чи іншими особами на основі угоди з підприємством-боржників. Такі заходи в першу чергу повинні бути спрямовані на відновлення платоспроможності організації.

Санація як інструмент відновлення платоспроможності

Попередження банкрутства в законодавстві зводиться до заклику до власника майна і засновникам вжити своєчасних заходів. І хоча така норма сформульована як обов'язкова, однак її не підкріплює ніякі заходи державного впливу на зазначене коло осіб, якщо норма не буде дотримана. Тому попередження банкрутства учасниками і власниками майна є декларативним.

У ст. 31 Федерального закону встановлено можливість надання безповоротної фінансової допомоги боржнику . Такий захід називається санація, вона виділяється тільки при наявності певних законодавчо ознак банкрутства і тільки в розмірі, достатньому для відновлення платоспроможності. Санацію як варіант заходи щодо попередження банкрутства має право проводити унітарні підприємства-власники майна боржника, учасники (засновники), кредитори та інші особи для відновлення платоспроможності і запобігання банкрутству.

Санація може бути застосована і на будь-якій стадії розгляду справи про банкрутство. Згідно п. 1 ст. 31 Федерального закону санація надається в розмірі, достатньому для погашення обов'язкових платежів і грошових зобов'язань і відновлення платоспроможності підприємства. Санація може надаватися як на безоплатній основі, так і супроводжуватися прийняттям боржником або іншими особами зобов'язань на користь оформили фінансову допомогу.

Не слід вважати санацію безвідсотковим позикою. Останній може оформлятися в будь-який період діяльності підприємства, тоді як санація тільки під час банкрутства. Кошти, отримані в результаті санації, зовсім не обов'язково повинні повертатися. Таким чином, санація є винятком з правил, закріплених ст. 575 Цивільного кодексу Російської Федерації, які забороняють дарування між комерційними організаціями.

Інші варіанти відновлення платоспроможності

Крім законодавчого попущенія у вигляді санації, дозволеної організаціям, які перебувають на межі банкрутства, існують і інші заходи. Заходи щодо запобігання банкрутству в залежності від організаційно-правової форми та сукупності інших причин в рамках досудової стадії можуть носити різний характер, як:

• отримання фінансової допомоги;
• укладення угоди про відступне, новації або припинення зобов'язань іншим способом;
• стягнення дебіторської заборгованості;
• частковий продаж майна;
• збільшення статутного капіталу за рахунок додаткових внесків учасників або третіх осіб;
• виконання власником майна, третіми особами або учасниками (засновниками) зобов'язань боржника;
• додатковий випуск акцій;
• продаж підприємства;
• інші заходи.

Учасники (засновники), власники майна самостійно визначають перевагу тих чи інших заходів для запобігання банкрутству. Залежно від їх рішення обрані варіанти втілюються в життя. Існують деякі нюанси для непересічних організацій щодо банкрутства. Якщо підприємство працює у специфічній галузі, наприклад стратегічного напрямку для країни або є банком, для нього можуть бути застосовані додаткові заходи для попередження банкрутства, недоступні іншим підприємствам.

Стратегічні підприємства та організації

Для запобігання банкрутству стратегічних підприємств і підприємств передбачена ст. 191 Федерального закону, яка регламентує особливі заходи. Для таких підприємств при загрозі банкрутства уряд Російської Федерації в установленому законом порядку виконує наступні дії:

• організовує проведення аналізу та обліку фінансового стану та платоспроможності зокрема;
• проводить реорганізацію;
• якщо через несвоєчасну оплату державного оборонного замовлення виникла заборгованість федерального бюджету перед стратегічними організаціями і підприємствами, які виконують роботу за державним оборонним замовленням, то здійснює погашення такої заборгованості;
• забезпечує проведення реструктуризації заборгованості перед державними позабюджетними фондами і федеральним бюджетом;
• сприяє досягненню угоди між стратегічними організаціями та підприємствами і їх кредиторами про реструктуризацію заборгованості, зокрема надаючи державні гарантії оплати;
• проводить досудову санацію ;
• здійснює інші заходи.

Всі заходи для запобігання банкрутства стратегічно важливих для держави підприємств і організацій спрямовані на підтримку і виведення останніх з умов неспроможності і кризи, щоб такі юридичні особи не зникли з економічного простору держави.

Кредитні організації

Зважаючи на специфіку своєї діяльності особливий статус для держави і кредитні організації, заходи щодо попередження банкрутства яких встановлено ст. 3 Федерального закону від 25.02.1999 р N 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій». Неспроможність кредитних організацій підтверджується відкликанням ліцензії на здійснення банківських операцій. До цього моменту реалізуються наступні заходи недопущення банкрутства:

• призначення тимчасової адміністрації;
• фінансово оздоровлення кредитних організацій;
• реорганізація.

У разі виникнення загрози банкрутства учасники (засновники) кредитної організації, члени наглядової ради (ради директорів), одноосібний виконавчий орган кредитної організації і колегіальний виконавчий орган зобов'язані вжити своєчасних і необхідних заходів щодо фінансового оздоровлення і, в разі необхідності, реорганізації організації.

Банк Росії має право вимагати від кредитної організації в разі виникнення передбачених ст. 4 Федерального закону №40-ФЗ підстав здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення, реорганізації і навіть призначити тимчасову адміністрацію. Такими підставами є:

• неодноразове незадоволення вимог кредиторів за грошовими зобов'язаннями протягом 6 місяців;
• невиконання обов'язків по сплаті в строк до 3 днів обов'язкових платежів з дня настання дати їх виконання через недостатність або повної відсутності грошових коштів;
• допущення зниження абсолютної величини власних коштів більше 20% у порівнянні з їх максимальною величиною, що була досягнута за останні 12 місяців з одночасним порушенням обов'язкових нормативів;
• порушення нормативу поточної ліквідності більше ніж на 10% за останній місяць;
• допущення зменшення величини власних коштів нижче розміру статутного капіталу за підсумками звітного місяця.

Останнє положення не є ознакою банкрутства для кредитних організацій, які отримали ліцензію на здійснення банківських операцій менше 2 років назад. Заходам щодо запобігання банкрутству для кредитних організацій приділяється велика увага на законодавчому рівні, особливо в світлі світових фінансових криз. Тому в РФ розробляються спеціальні програми щодо запобігання банкрутству.