Виписка податкових документів за операціями поставки в оптовій торгівлі

1. Яку інформацію про організацію підприємства потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?...
2. Яку інформацію про покупця потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?
3. Як виписуються податкові накладні покупцям?
4. Як визначається сума податкових зобов'язань, на яку виписується Податкова накладна?
5. Як перевірити, чи правильно визначена сума і дата податкових зобов'язань, за якими виписана Податкова...
6. Як терміново виписати податкову накладну покупцю?
7. Як вказати реквізити договору, якщо здійснена разовий продаж, без укладення договору?
8. Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно невідома?
9. Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно відома, змінюватися...
10. Після передачі пакета документів на відвантаження покупцеві виявили помилку в Витратною накладної....
11. Податкова накладна по операції експорту повинна бути виписана датою перетину кордону. Як цього добитися...
12. Покупець наполягає на внесенні до Податкової накладну номенклатури, яка не співпадає з номенклатурою...
13. Як виписати податкову накладну на перевищення звичайної ціни над ціною поставки?

1С: Підприємство 8.2 /
Управління торгівлею для України /
Податковий облік

Зміст

Яку інформацію про організацію підприємства потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?

Яку інформацію про покупця потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?

Як виписуються податкові накладні покупцям?

Як визначається сума податкових зобов'язань, на яку виписується Податкова накладна?

Як перевірити, чи правильно визначена сума і дата податкових зобов'язань, за якими виписана Податкова накладна?

Як терміново виписати податкову накладну покупцю?

Як вказати реквізити договору, якщо здійснена разовий продаж, без укладення договору?

Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно невідома?

Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно відома, змінюватися не буде, і Податкова накладна відразу ж видається покупцю?

Після передачі пакета документів на відвантаження покупцеві виявили помилку в Витратною накладної. Як виправити Податкову накладну за цією операцією?

Податкова накладна по операції експорту повинна бути виписана датою перетину кордону. Як цього добитися в програмі?

Покупець наполягає на внесенні до Податкової накладну номенклатури, яка не співпадає з номенклатурою відвантаження. Чи є в програмі можливість оформити йому Податкову накладну так, як він хоче?

Як виписати податкову накладну на перевищення звичайної ціни над ціною поставки?

В даному розділі будуть розглянуті питання, які стосуються виписки податкових документів за операціями поставки в оптовій торгівлі.

• Яку інформацію про організацію підприємства потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?
• Яку інформацію про покупця потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?
• Як виписуються податкові накладні покупцям?
• Як визначається сума податкових зобов'язань, на яку виписується Податкова накладна ?
• Як перевірити, чи правильно визначена сума і дата податкових зобов'язань, за якими виписана Податкова накладна?
• Як терміново виписати податкову накладну покупцеві?
• Як вказати реквізити договору, якщо здійснена разовий продаж, без укладення договору?
• Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно невідома?
• Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно відома, змінюватися не буде, і Податкова накладна відразу ж видається покупцю?
• Після передачі пакета документів на відвантаження покупцеві виявили помилку в видаткової накладної . Як виправити Податкову накладну за цією операцією?
• Податкова накладна по операції експорту повинна бути виписана датою перетину кордону. Як цього добитися в програмі?
• Покупець наполягає на внесенні до Податкової накладну номенклатури , Яка не співпадає з номенклатурою відвантаження. Чи є в програмі можливість оформити йому Податкову накладну так, як він хоче?
• Як виписати податкову накладну на перевищення звичайної ціни над ціною поставки?

Яку інформацію про організацію підприємства потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?

Вся необхідна інформація вказується в довіднику Організації (розділ Нормативно-довідкова інформація). Для організації вказується Система оподаткування - Податок на прибуток і ПДВ або Єдиний податок і ПДВ, а також повне найменування і коди платника ПДВ, які ідентифікують постачальника в податкової накладної .

на закладці Адреси, телефони вказуються юридичну адресу та телефон організації, які вказуються в Податковій накладній.

На закладці Налаштування урахування ПДВ вказується співробітник, Відповідальний за виписку податкових документів. В автоматично сформованих податкових документах буде вказано, що вони складені саме цим співробітником.

З картки організації можна також вказати особливості нумерації і оформлення податкових документів , Які не визначені однозначно формою і порядком виписки податкових накладних. Наприклад, Налаштування нумерації податкових документів визначає, чи буде нумерація податкових документів починатися з одиниці щорічно або щомісяця.

На закладці Налаштування урахування ПДВ вказується Номенклатура заповнення податкових документів на аванс. В автоматично виписаних податкових накладних за отриманими авансами буде вказана саме ця номенклатура . На тій же закладці вказуються Моменти визначення бази ПДВ за операціями продажу (резидентам) і експорту. Моменти визначення бази ПДВ вказуються автоматично при створенні Організації відповідно до чинного законодавства і враховуються при нарахуванні податкових зобов'язань за операціями продажу. Як правило, автоматично певні для організації Моменти визначення бази ПДВ не потрібно змінювати вручну.

Яку інформацію про покупця потрібно вказати для коректної виписки податкових документів?

У довіднику Контрагенти для покупця-платника ПДВ потрібно заповнити прапор Платник ПДВ, а також вказати повне найменування і коди платника ПДВ, які ідентифікують постачальника в Податковій накладній, його юридична адреса та номер телефону.

якщо розрахунки з покупцем ведуться в рамках договору, в Договорі вказуються номер і дата його укладення. На закладці Налаштування урахування ПДВ вказуються інші реквізити договору, які будуть вказані в Податковій накладній.

Крім того, на закладці Налаштування урахування ПДВ можна уточнити інформацію, необхідну для заповнення податкових накладних, яка була вказана для організації: наприклад, можна вказати Відповідального за виписку податкових документів, від імені якого будуть підписуватися податкові документи тільки за цим договором; Номенклатура заповнення податкових на аванс, що вказується в податкових накладних тільки за цим договором.

Тут же вказується Момент визначення бази ПДВ для договорів, які передбачають особливості оподаткування .

Як виписуються податкові накладні покупцям?

Виписка податкових накладних та додатків до ним за операціями поставки товарів здійснюється автоматично. Ця операція виконується регламентним завданням Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом.

Активізація і визначення розкладу запуску регламентного завдання проводиться в списку Регламентні і фонові завдання (розділ Адміністрування - Підтримка і обслуговування). Для завдання обов'язково потрібно встановити прапорець Використання і задати періодичність , З якої має виконуватися регламентне завдання.

Наприклад, ми хочемо, щоб виписка податкових документів проводилася кожен день о 22-00. Потрібно ввести ці дані в розклад регламентного завдання.

Податкові документи, сформовані при запуску регламентного завдання або натисканні кнопки Сформувати податкові документи, видно на закладці Оформлення податкових документів журналу Вихідні податкові документи. Бухгалтер повинен зайти в кожен з них, перевірити, при необхідності змінити. Після завершення перевірки документа, в ньому встановлюється статус Перевірений.

Перевірений податковий документ вже не видно в журналі на закладці Оформлення податкових документів. Його можна побачити в тому ж журналі на закладці Податкові документи.

В автоматично сформованої Податкової накладної поле Документ поставки не виводиться в друковану форму Податкової накладної. Це службове поле, необхідне для контролю правильності заповнення номенклатури поставки.

при автоматичному формуванні податкових накладних визначаються податкові зобов'язання за день, нараховані за договором (замовленням, розрахунковим документом). Потім визначаються оформлені за цим договором (замовленням, розрахунковим документом) документи відвантаження (поставки). Номенклатура поставки в Податковій накладній заповнюється номенклатурою документів поставки. Документ поставки вказується в Податковій накладній, щоб перевірити правильність її заповнення і не вказати одну і ту ж одиницю товару з документа поставки в двох податкових накладних.

Як визначається сума податкових зобов'язань, на яку виписується Податкова накладна?

Сума податкових зобов'язань розраховується автоматично перед випискою податкових накладних. Сума податкових зобов'язань визначається для кожного об'єкта розрахунків. Об'єкт розрахунку залежить від деталізації розрахунків, яка визначається в торговому допомогою угоди або домовленості з клієнтом.

Якщо в договорі зазначено, що розрахунки ведуться за договором в цілому , Об'єктом розрахунків є договір, тобто сума 1-го події визначається за договором в цілому. Якщо розрахунки ведуться на замовлення / накладним, то об'єктом розрахунків є замовлення клієнта або Реалізація товарів і послуг, тобто 1-е подія визначається для кожного замовлення / накладної окремо.

Приклад. В рамках Договору здійснена відвантаження по Замовленню № 1 на суму 12 тис. Грн. і отримано передоплату за Замовленню № 2 на суму 6 тис. грн.
Якщо розрахунки ведуться за договором в цілому, то об'єктом розрахунків є Договір та сума податкових зобов'язань по ньому 2 тис. Грн.
Якщо розрахунки ведуться на замовлення / накладним, то об'єктами розрахунків є Замовлення № 1 (сума податкових зобов'язань 2 тис. Грн.) І Замовлення № 2 (сума податкових зобов'язань 1 тис. Грн.).

У більшості випадків сума податкових зобов'язань - це сума 1-го події. Але в договорі з клієнтом можуть бути вказані особливі умови оподаткування. В такому випадку податкові зобов'язання розраховуються в залежності від зазначеного в договорі Моменту визначення бази ПДВ. Наприклад, якщо в договорі з підприємством бюджетної сфери вказано Момент визначення бази ПДВ - З оплати, податкові зобов'язання нараховуються і Податкові накладні виписуються в момент отримання оплати.

Як перевірити, чи правильно визначена сума і дата податкових зобов'язань, за якими виписана Податкова накладна?

Скористайтеся звітом Аналіз податкових зобов'язань (розділ Регламентований облік - Звіти по регламентованому обліку). У звіті за кожен день показані Сума, що вимагає виписки ПН (сума 1-го події) і Сума, яка не потребує виписки ПН (сума 2-го події), а також Сума виписаних ПН. Сума виписаних податкових накладних повинна збігатися з Сумою, що вимагає виписки ПН.

На малюнку ми бачимо наступне: 02.04.12 від покупця в рамках договору надійшла часткова передоплата на суму 7930,46 грн. Вся ця сума є сумою 1-го події (Сума, що вимагає виписки ПН), і на цю суму виписано Податкова накладна. 03.04.12 покупцеві була зроблена відвантаження на суму 23603,12 грн., В тому числі сума 2-го події (Сума, яка не потребує виписки ПН) 7930,46 грн. - це сума внесеної вчора передоплати, на яку вже виписана Податкова накладна. Відповідно сума 1-го події 15672,66 грн., І на цю суму виписано Податкова накладна.

Звіт Аналіз податкових зобов'язань формується за період, обраний користувачем, зазвичай за місяць. Але щоб правильно визначити суму 1-го події, потрібно знати і події, що відбувалися до початку аналізованого періоду. Тому звіт розбитий на дві колонки: Сума поставки до початку періоду і Сума поставки за період.

На малюнку ми бачимо аналіз податкових зобов'язань з постачання покупцеві за квітень 2012 р У березні 2012 р від покупця отримано передоплату на суму 1700 грн., Інформація про передоплату вказана в документі введення початкових залишків . У звіті ця передоплата - Сума поставки до початку періоду, що вимагає виписки ПН. Звіт формується за квітень, тому ми не контролюємо, чи була виписана Податкова накладна на цю передоплату: такий контроль був уже проведено в березні. У звіт не виведена Податкова накладна за березень, не тому що її немає, а тому що вона не відноситься до аналізованого періоду: ми точно знаємо, що така Податкова накладна є, тому що Марта вже перевірений і закритий.

17.04.12 проводиться відвантаження на суму 6152.16 грн., В тому числі сума 2-го події (Сума, яка не потребує виписки ПН) 1700 грн. - це сума передоплати, отриманої в березні. Відповідно, сума 1-го події 4452,16 грн., І на цю суму виписано Податкова накладна.

Таким чином, сума передоплати за березень виведена в звіті за квітень не для того, щоб проконтролювати правильність виписки Податкової накладної в березні, а щоб переконатися, що не вся сума квітневої відвантаження є 1-м подією.

Важливо! Сума виписаних ПН - це загальна сума з ПДВ (розділ IV Податкової накладної). І в звіті Аналіз податкових зобов'язань, і в журналі Вихідні податкові документи будь-яка сума - це завжди сума поставки, включаючи суму ПДВ. Для платіжного документа завжди вказується сума грошових коштів, що; для документа відвантаження - сума відвантаження з ПДВ; для Податкової накладної - також загальна сума з ПДВ.

Як терміново виписати податкову накладну покупцю?

Рекомендується виписувати податкові документи щодня по всіх операціях поставки. В такому випадку гарантовано дотримання нумерації податкових документів.

Однак якщо необхідно виписати податкову накладну одному покупцеві і видати її в складі пакету видаткових документів, це можна зробити в журналі Вихідні податкові документи на закладці Оформлення податкових документів.

У журналі потрібно вказати Клієнта, якому здійснюється продаж, і Контрагента, на ім'я якого виписаний пакет видаткових документів.

потім потрібно натиснути кнопку Сформувати податкові документи. Будуть виписані податкові документи тільки за операціями поставки зазначеному покупцю.

Якщо торгівля з покупцем здійснюється від імені кількох організацій підприємства, можна в журналі вказати також Організацію, від імені якої потрібно виписати податкові документи. Тоді при натисканні кнопки Сформувати податкові документи будуть виписані податкові документи тільки за операціями поставки зазначеному покупцю від імені зазначеної організації.

Як вказати реквізити договору, якщо здійснена разовий продаж, без укладення договору?

У Податковій накладній не заповнюється поле Договір, якщо договір з покупцем не укладено. Реквізити усного договору вказуються на закладці Додатково вручну.

Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно невідома?

Ймовірну номенклатуру поставки можна уточнити до запуску автоматичного формування податкових документів .

Як правило, автоматично сформована податкова накладна на аванс заповнюється Н оменклатурой заповнення податкових документів на аванс, визначеної в довіднику Організації. Якщо аванс отримано в рамках договору, за яким переважно відвантажується одне найменування товару, можна в договорі з покупцем вказати відповідну Номенклатури заповнення податкових документів на аванс. Тоді при автоматичній виписці Податкова накладна заповниться цієї номенклатурою.

Як правило, автоматично сформована податкова накладна на аванс заповнюється Н оменклатурой заповнення податкових документів на аванс, визначеної в довіднику Організації. Якщо аванс отримано в рамках договору, за яким переважно відвантажується одне найменування товару, можна в договорі з покупцем вказати відповідну Номенклатури заповнення податкових документів на аванс. Тоді при автоматичній виписці Податкова накладна заповниться цієї номенклатурою.

У сформованій Податкової накладної при перевірці виставляється Режим автокорректіровкі - Виправляти цей документ. Це означає, що Податкова накладна буде автоматично переформована, коли стане відома номенклатура поставки.

У день відвантаження Податкова накладна буде автоматично переформована. У неї залишиться той же номер і та ж дата (дата 1-го події, а не відвантаження). Але номенклатура поставки буде перенаповнений відповідно до номенклатури документа відвантаження.

Переформована Податкова накладна буде видна в журналі Вихідні податкові документи на закладці Оформлення податкових документів. Вона підлягає повторній перевірці, і тільки після цього має сенс видати її покупцеві і при необхідності зареєструвати в ЄРПН.

Важліво! Статус автокорректіровкі - Виправляти цей документ вибирається тільки в разі, якщо є можливість видати Податкову накладну покупцю після відвантаження (або замінити її після відвантаження), а також якщо вона не підлягає реєстрації в ЄРПН, чи є можливість зареєструвати її після відвантаження.
Якщо такої можливості немає, потрібно встановити Статус автокорректіровкі - Формувати «Додаток 2 до податкової накладної».

Як заповнити податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура поставки точно відома, змінюватися не буде, і Податкова накладна відразу ж видається покупцю?

Номенклатура поставки вказується вручну в табличній частині документа. Документ поставки не заповнюється. Вказується Режим автокорректіровкі - Формувати «Додаток 2 до податкової накладної».

У день відвантаження в Податковій накладній будуть автоматично заповнені Документи поставки. Але якщо очікування бухгалтера виправдалися і номенклатура відвантаження повністю збігається з номенклатурою, зазначеної в Податковій накладній, більше нічого не змінюється. Змінена Податкова накладна не потрапляє знову на закладку Оформлення податкових документів, не підлягає повторній перевірці і передачі покупцеві. Документ поставки - це службове поле, з точки зору бухгалтера Податкова накладна не змінилася.

Якщо номенклатура відвантаження все ж змінилася, буде автоматично виписано Додаток 2 до податкової накладної. Дата Додатка 2 збігається з датою відвантаження. Документ видно на закладці Оформлення податкових документів, підлягає перевірці та видачі покупцеві в загальному порядку.

Після передачі пакета документів на відвантаження покупцеві виявили помилку в Витратною накладної. Як виправити Податкову накладну за цією операцією?

Виявлену помилку потрібно виправити в документі Реалізація товарів і послуг. Вручну Податкову накладну виправляти не потрібно. Вона буде виправлена ​​автоматично при наступному сеансі автоформування податкових документів. Це станеться наступного разу, коли регламентного завдання Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом. Але якщо переформувати Податкову накладну потрібно терміново, можна зайти в журнал документів Вихідні податкові документи, вказати покупця (Клієнт) і його юридична або фізична особа , Вказане в Податковій накладній (Контрагент) і натиснути кнопку Сформувати податкові документи.

При цьому буде автоматично виявлено, що номенклатура документа відвантаження і податкової накладної не збігаються. Залежно від Статусу автокорректіровкі, відбудеться наступне:

• Або буде виправлена виписана раніше Податкова накладна, причому вона потрапить на закладку Оформлення податкових документів журналу Вихідні податкові документи, так що стане зрозуміло, що її потрібно повторно передати покупцеві;
• Або буде виписано нове Додаток 2 до податкової накладної.

При виставленні Статусу автокорректіровкі тільки що виписаної Податкової накладної, потрібно керуватися саме можливістю такої помилки. Якщо вона буде виявлена ​​після виписки відвантажувальних документів, що ми будемо робити: заміняти виписану і видану цьому покупцеві Податкову накладну, або виписувати Додаток 2 до неї?

Але можна виставити потрібний Статус автокорректіровкі і в момент виявлення помилки. Для цього потрібно знайти Податкову накладну в журналі Вихідні податкові документи на закладці Податкові документи, зайти в неї і встановити потрібний Статус автокорректіровкі. Зробити це потрібно обов'язково ДО запуску регламентного завдання Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом (або до натискання кнопки Сформувати податкові документи).

Податкова накладна по операції експорту повинна бути виписана датою перетину кордону. Як цього добитися в програмі?

У програмі для операцій експорту вказано Момент визначення бази ПДВ - По відвантаженню. Це означає, що Податкові накладні формуються на дату документа Реалізація товарів і послуг, тобто на дату відвантаження зі складу, а не перетину кордону.

При перевірці автоматично сформованої Податкової накладної потрібно вручну змінити її дату, вказавши дату перетину кордону. Але зробити тільки це недостатньо. Якщо дати видаткової і податкової накладної не збігаються, вважається, що видаткова накладна була виправлена, і тому Податкова накладна повинна бути перенесена на дату відвантаження. А значить, при наступному запуску регламентного завдання Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом буде сформована нова Податкова накладна, на дату відвантаження.

Тому в документі на закладці Додатково потрібно вказати Дату виникнення податкових зобов'язань. Це дата, на яку нараховані податкові зобов'язання за даними програми - тобто дата документа Реалізація товарів і послуг.

На малюнку ми бачимо, як потрібно виправляти дату автоматично сформованої Податкової накладної на експорт. Відвантаження відображена Реалізацією товарів і послуг від 19.04.12, тому і Податкова накладна автоматично сформована на дату 19.04.12. Перетин кордону відбулося 22.04.12. Тому потрібно змінити дату документа. Але щоб зберегти зв'язок між Податкової накладної та документом відвантаження, за яким вона виписана, потрібно вказати Дату виникнення податкових зобов'язань 19.04.12. У такому випадку при наступному запуску регламентного завдання Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом документ не буде змінено.

Крім того, на закладці Додатково рекомендується заповнити прапор Є ВМД (експорт) і вказати Номер ВМД. Це потрібно для формування Реєстру виданих та отриманих податкових накладних.

Покупець наполягає на внесенні до Податкової накладну номенклатури, яка не співпадає з номенклатурою відвантаження. Чи є в програмі можливість оформити йому Податкову накладну так, як він хоче?

Номенклатурний склад автоматично сформованої Податкової накладної може бути змінений вручну. Але зробити тільки це недостатньо. Якщо номенклатурний склад видаткової і податкової накладної не збігаються, вважається, що видаткова накладна була виправлена, і тому Податкова накладна повинна бути виправлена ​​теж. А значить, при наступному запуску регламентного завдання Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом Податкова накладна зміниться, і всі внесені вручну зміни будуть втрачені.

Тому ручні зміни потрібно почати зі Статусу автокорректіровкі. Повинен бути виставлений статус Не змінювати (не рекомендується). Це означає, що Податкова накладна при наступних запусках регламентного завдання перевірятися і змінюватися не буде.

Якщо номенклатурний склад документа буде змінений незначно, на що випадає питання Зберегти поточний номенклатурний склад? потрібно відповісти Так. Якщо номенклатуру поставки потрібно заповнити «з нуля», на питання потрібно відповісти Ні.

Як виписати податкову накладну на перевищення звичайної ціни над ціною поставки?

Податкові накладні на перевищення звичайної ціни виписують вручну в журналі Вихідні податкові документи на закладці податкові документи. У них вказується Вид операції - Продаж нижче звичайної ціни.

Можливо два підходи до формування таких податкових накладних: вони можуть виписуватися з постачання кожному покупцеві (при необхідності - в рамках кожного договору), або по всіх операціях поставки. У будь-якому випадку, Податкові накладні на перевищення звичайної ціни виписуються щодня.

Номенклатурний склад Податкової накладної може визначатися автоматично. Для цього потрібно в заголовку документа вказати

Інші матеріали по темі:
накладні , податкову накладну , договорі , експорт , події , поставки , оформлення , податкової накладної , аванс , податкова накладна , автоматично , накладна , вручну , дата , номенклатура , договір , документи , заповнити , на закладці , сума , документів , организации , операции , документа , документ

Матеріали з розділу: 1С: Підприємство 8.2 / Управління торгівлею для України / Податковий облік

Інші матеріали по темі:

Облік безготівковіх копійчаних коштів. Надходження копійчаних коштів

Загальносістемні Механізми и принципи

Виписка податкових документів за операціями роздрібних продажів

договори контрагентів

Загальні Механізми товарних документів

Нас знаходять: змінився юридична адреса з якого моменту треба його міняти в податкових для ПДВ, як зареєструвати податкову якщо невідомі коди ЗЕД, як перевірити випісанностью все податкової за день чи ні в 1 с, виписування податкових накладних що це, податкова накладна на педоплату, що має бути відображено з видатковою накладною в податковій накладній в Україні, що має бути відображено однаково у видатковій накладній та в податковій накладній в Україні, що робити якщо в податковій накладній не збігається сума без пдв, що робити якщо в н алоговой накладної в номенклатурі не повне найменування товару не повністю збігається з прибуткової, управління торгівлею продаж без податкової